相続の最初のステップ『財産調査』

「こんにちは。相続税の申告が必要かどうかを判断するには『財産の把握』が重要だと先生に教えていただきました。『財産把握』について詳しく教えていただきたいです。」

「こんにちは。ご質問頂きまして、ありがとうございます。相続に関しては届出の期限が定められていることが多く、早速取りかからなければならないことが多くあります。まず最初にするべきことの一つが『財産の把握』なのです。」

「『財産の調査』は、お亡くなりになった親族（被相続人）のプラスの財産とマイナスの財産を有無を調べその財産を適正に評価することを言います。」

「ありがとうございます。どのような点を確認すればよいでしょうか？」

財産調査の重要性

【１】　相続方法の選択基準となる。

相続人は、

上記のいずれかを選択することとなります。正確な財産調査を行わないと、正しい選択をすることは困難です。

【２】　円満な遺産分割協議の礎である。

遺言書がなく相続人が複数人いる場合、一般的には相続人全員による遺産分割協議を行います。全ての財産を把握したうえで遺産分割協議に臨みます。分割協議後に新たな財産が判明したり、あるはずの財産が消失していたりするとトラブルが生じるかもしれません。

【３】　正しい相続税の申告の基礎である。

相続税の申告にあたり、申告書に記載しなかった財産が発覚した場合、結果として正しい申告ができなかったことになります。申告漏れとなりペナルティを受けることがあるかもしれません。

「相続放棄や限定承認を選択する場合、原則として相続人となったことを知った日から３か月以内に改定裁判所に申し立てを行います。『財産調査』はスケジュールに余裕をもってすすめることをおすすめします。」

「なるほど！ですが、『財産調査』をどのようにすすめたらよいのか分かりません・・・。」

「かしこまりました。代表的な財産の一般的な調査方法をご紹介します。」

財産調査の方法

【１】　預貯金の確認方法

【２】　有価証券等の確認方法

株式などの有価証券は相続財産となります。仮想通貨や保険積立金、ゴルフ会員権も相続対象です。現在は株券は原則フ発行となっております。証券会社から届く郵送物など定期的に届く郵送物をチェックするようにしましょう。ネット証券などで取引しており電子交付で書類を受け取っている場合も考えられます。パソコンやスマホの履歴確認も重要となります。

【３】　不動産の確認方法

【４】　その他の財産（貴金属など）の確認方法

美術品や貴金属、自動車など換金価値のあると考えられるものは取扱業者に鑑定評価を依頼します。

【５】　負債についての確認方法

「なるほど。思っていたよりも色々と確認する必要があるのですね。全体を整理して進めていくのは大変そうですね。」

「そうですね、調査する項目が多岐に渡りますし効率よく進める必要がありますね。調査は時間をかければ相続人ご自身でできます。また、弁護士や司法書士、税理士などの専門家に依頼することもできます。相続のケースにより適当な依頼先は変わりますが、各士業は一般的に提携先がありますから、先ずはお気軽にご相談されることをお薦めします。」

相続に関する『財産調査』に関しては、お住いの近隣の税理士に是非ご相談ください。

＊上記は例示を基に一般的に想定し得る範囲の作成記事であり、本記事の内容を信頼して行われた、または控えられた行動の結果生じた損失について、いかなる相手に対しても、一切の責任を負いかねます。